Cet article présente des informations générales. La situation de retraite de chaque expatrié est unique selon son parcours et ses pays de résidence. Consultez la retraite.fr et un conseiller agréé pour votre situation personnelle.
La retraite est la grande "impensée" des expatriés. Beaucoup s'installent à l'étranger, arrêtent de cotiser en France, découvrent 20 ans plus tard qu'ils ont un trou dans leur relevé de carrière — et une pension française bien inférieure à ce qu'ils espéraient. Ce guide explique comment éviter cette erreur et optimiser votre situation où que vous soyez.
1. Cotiser à la retraite française depuis l'étranger
Quand vous partez à l'étranger, vous arrêtez souvent de cotiser au régime général français (CNAV). Mais plusieurs dispositifs permettent de maintenir ou de compléter vos droits.
La Caisse des Français de l'Étranger (CFE)
La CFE est l'organisme qui permet aux Français résidant hors de France de s'affilier volontairement à la sécurité sociale française. L'affiliation à la CFE couvre :
- ◆Assurance maladie/maternité — remboursement des soins en France lors des retours
- ◆Retraite — cotisations au régime général (CNAV) qui valident des trimestres français
- ◆Accident du travail — couverture optionnelle
| Type d'affiliation CFE | Ce que ça valide | Coût approximatif |
|---|---|---|
| Retraite seule (assurance vieillesse) | Trimestres CNAV + points AGIRC-ARRCO | ~15% du salaire de référence plafonné |
| Assurance complète (maladie + retraite) | Droits complets sécurité sociale française | ~18-22% selon profil |
| Aucune affiliation CFE | Pas de trimestres FR pendant expatriation | 0€ — mais lacune dans la carrière |
2. Totalisation des droits France + pays étranger
La France a conclu des accords de sécurité sociale bilatéraux avec de nombreux pays. Ces accords permettent de totaliser les périodes d'assurance des deux pays pour remplir les conditions d'accès à la retraite, même si les droits restent calculés séparément par chaque pays.
| Pays | Accord de sécurité sociale | Totalisation possible ? |
|---|---|---|
| 🇨🇭 Suisse | ✅ Accord bilatéral + règlements UE | ✅ Oui — droits calculés séparément |
| 🇨🇦 Canada | ✅ Convention FR-CA 1979 | ✅ Oui |
| 🇯🇵 Japon | ✅ Accord FR-JP 2007 | ✅ Oui |
| 🇦🇺 Australie | ✅ Accord FR-AU 1991 | ✅ Oui |
| 🇺🇸 États-Unis | ✅ Convention FR-USA 1987 | ✅ Oui |
| 🇦🇪 Émirats arabes unis | ❌ Pas d'accord | ❌ Non — cotisations locales ne comptent pas |
| 🇸🇬 Singapour | ❌ Pas d'accord | ❌ Non — CPF local non totalisable |
| Pays UE/EEE | ✅ Règlements UE 883/2004 | ✅ Oui — totalisation automatique |
Pour vérifier vos droits acquis en France : consultez votre relevé de carrière sur info-retraite.fr avec votre identifiant FranceConnect.
3. Pension de retraite étrangère : fiscalité France
Si vous percevez une pension de retraite étrangère (UK State Pension, CPF Singapour, pension japonaise…) en étant résident fiscal français, voici le traitement applicable :
Principe général
Les pensions de retraite étrangères sont imposables en France (barème IR) dès lors que vous êtes résident fiscal français, avec un mécanisme d'élimination de la double imposition selon la convention applicable.
| Pays source | Convention fiscale | Imposition |
|---|---|---|
| Pays UE (Allemagne, Belgique…) | ✅ Convention OCDE | En France + crédit impôt pour retenue source étrangère |
| Suisse | ✅ Convention FR-CH | Selon nature pension (privée/publique) |
| Royaume-Uni | ✅ Convention FR-UK 2008 | Imposable en France pour UK State Pension |
| Canada | ✅ Convention FR-CA | Pensions privées : France / Pensions publiques : Canada |
| Émirats arabes unis | ❌ Pas de convention | Imposable en France si résident FR |
4. Le PER (Plan Épargne Retraite) et les non-résidents
Le PER est le dispositif de retraite par capitalisation créé par la loi PACTE en 2019 (remplaçant le PERP, Madelin, PERCO). Pour les non-résidents :
| Situation | PER ouvert avant départ | Nouveau PER depuis l'étranger |
|---|---|---|
| Maintenir le PER | ✅ Possible — contrat maintenu | ❌ Ouverture non accessible aux NR |
| Versements | ✅ Versements possibles | — |
| Déduction fiscale des versements | ❌ Pas déductibles (pas de IR France) | — |
| Sortie en capital à l'étranger | ⚠️ Imposable selon convention | — |
| Sortie à la retraite en France | ✅ Conditions normales | — |
5. Alternatives au PER depuis l'étranger
Sans accès aux avantages fiscaux du PER, les non-résidents ont d'autres solutions pour préparer leur retraite :
6. Stratégie retraite selon votre profil
| Profil | Priorité retraite | Actions clés |
|---|---|---|
| Expatrié <40 ans, pays avec accord sécu | Capitaliser localement + cotiser CFE modérément | AV luxembourgeoise + cotisation CFE retraite seule |
| Expatrié 40-55 ans, retour France planifié | Préparer la retraite des deux côtés | Maintenir PER + AV lux + vérifier droits acquis |
| Expatrié définitif (Dubaï, Singapour) | Capitaliser localement, ne pas dépendre de la France | AV lux + plans locaux + SCPI pour revenus passifs |
| Retraité futur rentrant en France | Optimiser le timing des liquidations | Liquider actifs étrangers avant retour de résidence fiscale |
Comparez votre fiscalité NR vs résident — SCPI, AV, revenus fonciers, IFI.